Business Bookkeepping & IT Solutions

Former director liable for company’s unpaid tax liabilities

The ATO has successfully sued a former company director to recover the company’s unpaid PAYG withholding liabilities of more than $108,000: DCT v Smith [2017] NSWDC 102, NSW District Court, Montgomery DCJ, 12 May 2017. The defendant had been a non-executive director of CCIA Employees Pty Ltd, which was a member of a group of companies that operated a private hospital. The first he became aware of the unpaid PAYG withholding liabilities was when he received a director penalty notice (DPN) in April 2013. A second DPN was served in January 2014. In the meantime, in August 2013, he had resigned as a director. The key issue was whether the defendant had taken all reasonable steps to ensure that the directors (just himself and the executive director) caused CCIA Employees to comply with its obligations, in accordance with s 269-35(2) in Sch 1 to the TAA. The defendant relied on the fact that the CFO and, to a lesser extent, the executive director had given him assurances that the company’s tax liabilities were under control, including negotiating with the ATO an instalment plan for payment of the liabilities. An agreement was eventually concluded in September 2013, but the company failed to pay any of the instalments (the fact that the defendant had resigned as a director by the time the agreement was concluded did not absolve him of responsibility for the unpaid liabilities). The evidence also showed that, at the relevant time, there were sufficient funds within the group to meet the liabilities and the company could have borrowed the money from its bank. The NSW District Court concluded that the defendant had not taken all reasonable steps to cause CCIA Employees to comply with its obligations. It was not enough to rely on the assurances of the executive director and the CFO, nor to expect the company to comply with any instalment plan negotiated with the ATO. Not being involved in the day-to-day management of the company was no excuse. Other defences under s 269-35(2) were not available:

  • the defendant could not cause an administrator to be appointed because of a lack of co-operation by the executive director; and
  • there was no evidence that the company was insolvent and that a Court would have given the defendant leave to apply for the company to be wound up.

The District Court also held that:

  • before issuing a DPN, the ATO is not obliged to inform a director that the company has outstanding tax liabilities; and
  • the defendant was liable to pay the whole amount outstanding and not just half (whether or not the executive director was also being pursued was irrelevant).

334 thoughts on “Former director liable for company’s unpaid tax liabilities”

  1. Pingback: blog comment policy template

  2. Pingback: หวยฮานอย

  3. Pingback: mikestreeservicecompany.com

  4. Hey I know this is off topic but I was wondering if you
    knew of any widgets I could add to my blog that automatically tweet my newest twitter updates.
    I’ve been looking for a plug-in like this for
    quite some time and was hoping maybe you would have some experience with something like this.
    Please let me know if you run into anything. I truly enjoy reading your blog and I look forward to
    your new updates.

  5. Pingback: https://leonax.net/

  6. Pingback: bonanza 178

  7. Pingback: clenbuterol acheter

  8. Pingback: Order DMT Crystal For Sale Melbourne

  9. Pingback: nembutal kaufen

  10. Pingback: buy benelli firearms

  11. Pingback: rajabandarq

  12. Pingback: cz 75

  13. Pingback: Ballarat Mushroom Farm

  14. Pingback: magic mushrooms australia

  15. Pingback: Luxury Villa Phuket

  16. Профессиональные seo https://seo-optimizaciya-kazan.ru услуги для максимизации онлайн-видимости вашего бизнеса. Наши эксперты проведут глубокий анализ сайта, оптимизируют контент и структуру, улучшат технические аспекты и разработают индивидуальные стратегии продвижения.

  17. Хотите сделать в квартире ремонт? Тогда советуем вам посетить сайт https://stroyka-gid.ru, где вы найдете всю необходимую информацию по строительству и ремонту.

  18. https://LoveFlover.ru — сайт посвященный комнатным растениям. Предлагает подробные статьи о выборе, выращивании и уходе за различными видами комнатных растений. Здесь можно найти полезные советы по созданию зелёного уголка в доме, руководства по декору и решению распространённых проблем, а также информацию о подходящих горшках и удобрениях. Платформа помогает создавать уютную атмосферу и гармонию в интерьере с помощью растений.

  19. Pin-up Casino https://pin-up.admsov.ru/ is an online casino licensed and regulated by the government of Curacao . Founded in 2016, it is home to some of the industry’s leading providers, including NetEnt, Microgaming, Play’n GO and others. This means that you will be spoiled for choice when it comes to choosing a game.

  20. Pin Up Casino https://pin-up.noko39.ru Registration and Login to the Official Pin Up Website. thousands of slot machines, online tables and other branded entertainment from Pin Up casino. Come play and get big bonuses from the Pinup brand today

  21. Смотрите онлайн сериал Отчаянные домохозяйки https://domohozyayki-serial.ru в хорошем качестве HD 720 бесплатно, рейтинг сериала: 8.058, режиссер сериала: Дэвид Гроссман, Ларри Шоу, Дэвид Уоррен.

  22. Pin Up https://pin-up.fotoevolution.ru казино, которое радует гемблеров в России на протяжении нескольких лет. Узнайте, что оно подготовило посетителям. Описание, бонусы, отзывы о легендарном проекте. Регистрация и вход.

  23. Изготовление памятников и надгробий https://uralmegalit.ru по низким ценам. Собственное производство. Высокое качество, широкий ассортимент, скидки, установка.

  24. Pin Up Casino https://pin-up.ergojournal.ru приглашает игроков зарегистрироваться на официальном сайте и начать играть на деньги в лучшие игровые автоматы, а на зеркалах онлайн казино Пин Ап можно найти аналогичную витрину слотов

  25. Gianluigi Buffon https://buffon.com.az Italian football player, goalkeeper. Considered one of the best goalkeepers of all time. He holds the record for the number of games in the Italian Championship, as well as the number of minutes in this tournament without conceding a goal.

  26. Thibaut Nicolas Marc Courtois https://thibaut-courtois.real-madrid-ar.com Footballeur belge, gardien de but du Club espagnol “Real Madrid”. Lors de la saison 2010/11, il a ete reconnu comme le meilleur gardien de la Pro League belge, ainsi que comme joueur de l’annee pour Genk. Trois fois vainqueur du Trophee Ricardo Zamora, decerne chaque annee au meilleur gardien espagnol

  27. Saud Abdullah Abdulhamid https://saud-abdulhamid.real-madrid-ar.com Saudi footballer, defender of the Al -Hilal” and the Saudi Arabian national team. Asian champion in the age category up to 19 years. Abdulhamid is a graduate of the Al-Ittihad club. On December 14, 2018, he made his debut in the Saudi Pro League in a match against Al Bateen

  28. Видеопродакшн студия https://humanvideo.ru полного цикла. Современное оборудование продакшн-компании позволяет снимать видеоролики, фильмы и клипы высокого качества. Создание эффективных видеороликов для рекламы, мероприятий, видеоролики для бизнеса.

  29. Заказать вывоз мусора заказать вывоз мусора в Москве и Московской области, недорого и в любое время суток в мешках или контейнерами 8 м?, 20 м?, 27 м?, 38 м?, собственный автопарк. Заключаем договора на вывоз мусора.

  30. Совсем недавно открылся новый интернет портал BlackSprut (Блекспрут) https://bs2cite.cc в даркнете, который предлагает купить нелегальные товары и заказать запрещенные услуги. Самая крупнейшая площадка СНГ. Любимые шопы и отзывчивая поддержка.

  31. Реальные анкеты https://prostitutki-vyzvat-moskva.ru Москвы с проверенными фото – от элитных путан до дешевых шлюх. Каталог всех индивидуалок на каждой станции метро с реальными фотографиями без ретуши и с отзывами реальных клиентов.

  32. Монтаж систем отопления https://fectum.pro, водоснабжения, вентиляции, канализации, очистки воды, пылеудаления, снеготаяния, гелиосистем в Краснодаре под ключ.

  33. Game World https://kz-games.kz offers the latest online gaming news, game reviews, gameplay and ideas, gaming tactics and tips . Start playing our most popular and amazing games and get ready to become the leader in the online gaming world!

  34. Предлагаем купить гаражное оборудование https://profcomplex.pro, автохимию, технику и уборочный инвентарь для клининговых компаний. Доставка по Москве и другим городам России.

  35. Купить зеркала https://zerkala-m.ru по низким ценам. Более 1980 моделей, купить недорого в интернет-магазине в Москве с доставкой по России. Удобный каталог, низкие цены, качественные фото.

  36. Промышленные насосы https://nasosynsk.ru/catalog/promyshlennoe_oborudovanie Wilo предлагают широкий ассортимент решений для различных отраслей промышленности, включая водоснабжение, отопление, вентиляцию, кондиционирование и многие другие. Благодаря своей высокой производительности и эффективности, насосы Wilo помогают снизить расходы на энергию и обслуживание, что делает их идеальным выбором для вашего бизнеса.

  37. Полезные советы и пошаговые инструкции по строительству https://svoyugol.by, ремонту и дизайну домов и квартир, выбору материалов, монтажу и установке своими руками.

  38. Официальный сайт онлайн-казино Vavada https://vavada-kz-game.kz это новый адрес лучших слотов и джекпотов. Ознакомьтесь с бонусами и играйте на реальные деньги из Казахстана.

  39. Хотите научиться готовить самые изысканные и сложные торты? В этом https://v1.skladchik.org/tags/tort/ разделе вы найдете множество подробных пошаговых рецептов самых трендовых и известных тортов с возможностью получить их за сущие копейки благодаря складчине. Готовьте с удовольствием и открывайте для себя новые рецепты вместе с Skladchik.org

  40. Сайт https://ps-likers.ru предлагает уроки по фотошоп для начинающих. На страницах сайта можно найти пошаговые руководства по анимации, созданию графики для сайтов, дизайну, работе с текстом и фотографиями, а также различные эффекты.

  41. RDBox.de https://rdbox.de bietet schallgedammte Gehause fur 3D-Drucker, die eine sehr leise Druckumgebung schaffen – nicht lauter als ein Kuhlschrank. Unsere Losungen sorgen fur stabile Drucktemperatur, Vibrationsisolierung, Luftreinigung und mobile App-Steuerung.

Leave a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Business Bookkeepping & IT Solutions

ENQUIRY